הידעתם? סיום עבודה הוא אירוע מס!
בעת סיום עבודה למעשה עלינו להחליט מה בכוונתנו לבצע עם כספי הפיצויים המגיעים לנו, ולעדכן בבחירה את המעסיק בכדי שיעביר את הדיווח הלאה לרשות המיסים (שתחליט לגבי מיסוי במידת הצורך).
החל מ1.1.2024, האחריות לדיווח עברה למעשה בצורה מובהקת למעסיק (חלקכם בוודאי מכירים את הבלאגאן שלעיתים התרחש סביב טופס 161…), וכעת הדיווח יבוצע בקלות באופן מקוון וללא ניירות.
האפשרויות העיקריות לכספי הפיצויים הן:
- להשאיר אותם בקרן הפנסיה/ביטוח המנהלים לטובת קצבת זקנה בעתיד – אפשרות זו נקראת רצף לקיצבה.
- משיכה של כספי הפיצויים. במקרה ובחרתם באפשרות זו, תבוצע התחשבנות מס וכספי פיצויים עד לתקרה הפטורה יהנו מפטור ממס (13,750 ש"ח כפול שנות העבודה נכון ל2024), וכספי פיצויים שמעל התקרה ימוסו לפי המס השולי. חשוב לדעת שאפשרות זו עלולה להקטין את הקיצבה הצפויה בכ30-40 אחוזים ולפגוע בסל הטבות המס בגיל פרישה.
- משיכה של הפיצויים הפטורים וייעוד של פיצויים חייבים במס לקיצבה.
- רצף פיצויים/מעסיקים – סוג של דחיית מס, שבה למעשה תבוצע התחשבנות מס בעתיד כשההסתכלות תהיה על תקופות העבודה אצל המעסיק החדש והקודם כאל מעסיק אחד (ברצף)אפשרות זו מורכבת יותר ונדרש למצוא מעסיק חדש תוך שנה מסיום העבודה אצל המעסיק הקודם.
אני ממליצה לכל מסיימי העבודה להיוועץ בבעל.ת רישיון פנסיוני בכדי להבין לעומק ולבחון את כדאיות האפשרויות השונות.
אני ממליצה לכל מסיימי העבודה להיוועץ בבעל.ת רישיון פנסיוני בכדי להבין לעומק ולבחון את כדאיות האפשרויות השונות.